税务问答 什么是インボイス制度？你需要注册「適格請求書発行事業者」吗？
jpstartups
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2025年08月03日
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自 2023 年 10 月开始，日本正式实施了新的インボイス制度（发票制度），许多在日本创业的朋友、持经营管理签证的公司法人、以及个体事业主都在问：
「我要不要注册適格請求書発行事業者？」 「如果不注册，会有什么影响？」 「注册了是不是就一定要交消费税？」
本篇文章将用通俗易懂的语言，帮你搞清楚这项政策，避免因不了解制度而错过重要决定。
一、什么是インボイス制度？
“インボイス”是英文“Invoice”的日语发音，在日本，这一制度指的是：
对企业之间的交易，要求开具“适格发票（適格請求書）”，以便买方抵扣消费税。
换句话说，从 2023 年 10 月开始，企业客户在支付消费税时，只能根据登録済み的供应商开具的发票来进行抵扣。
这意味着—— 你是否注册为「適格請求書発行事業者」会直接影响客户是否愿意与你合作！
二、適格請求書発行事業者 是什么？
这个术语的中文意思是：
有资格开具“适格发票”的纳税人。
只有这些注册过的企业或个人，才能在发票中写上自己的「登録番号」，让客户在做消费税申报时抵扣这笔税金。
注册后，你会获得：
- 一个「登録番号」（以 T 开头的法人番号）
- 被登记在国税厅的公开数据库
- 具备开具“适格发票”的资格
三、谁需要注册？注册后有什么影响？
✅ 建议注册的人群
- 有**B 端客户（企业客户）**的创业者、公司
- 想做正规业务、被纳入客户供应链的自由职业者
- 预计年营业额将超过 1000 万日元
⚠️ 注册的后果：
- 必须开始申告和缴纳消费税
- 原本作为“免税事业者”（开业 1-2 年免缴消费税）可能失去免税资格
- 会增加一定的记账和税务申报负担（需要找税理士配合）
四、不注册会怎样？是不是影响不大？
如果你的客户主要是个人客户（C 端）或者不在意消费税抵扣的客户，也许短期内没影响。
但如果你面对的是：
- 公司客户
- 代理店、批发商
- 政府或大机构招标
那么对方很可能只接受登録済み的适格发票，否则他们无法抵扣消费税，会转而选择其他供应商。
长期来看，不注册 = 客户流失风险。
五、怎么注册適格請求書発行事業者？
📌 注册方法：
- 提交「適格請求書発行事業者の登録申請書」给税务署
- 或者通过国税厅的 e-Tax 在线系统申请
- 申请后会收到登记番号通知书
注册没有费用，通常处理周期为 1-2 个月。
✅ 注册表样本（适格請求書発行事業者の登録申請書）：
六、补充：注册「適格請求書発行事業者」也可以交给税理士办理
很多初创公司听到“要注册发票制度”、“要向税务署提交申请”就感觉复杂，其实这个注册流程非常简单，也完全可以委托你的税理士操作。
常见情况如下：
- ✅ 已经有签约的税理士：可以请他们通过 e-Tax 系统代为申请，一般不会额外收费
- ✅ 还没有税理士：建议在申请前先咨询，确保注册后也能顺利完成消费税的申告和管理
如果你使用的是记账 + 税务一体的税理士套餐服务，通常都包括了消费税的基础指导和发票制度的应对。
七、总结：作为在日创业者，你应该怎么选？
| 情况 | 建议 |
|---|---|
| 以公司形式创业，有企业客户 | ✅ 建议注册 |
| 目前营收低，客户多为个人，未来不确定 | ⏳ 可先观察，不急于注册 |
| 接受政府补助金、招标、代理等交易 | ✅ 强烈建议注册 |
| 预计长期维持低营收、自由职业、非主要收入来源 | ❌ 可不注册 |
🎯 小贴士：
- 在申请前，建议和税理士确认一下未来是否要“课税化”（即正式成为消费税纳税人），特别是公司刚成立、还处于免税阶段的用户；
- 不建议“瞎注册”，因为一旦注册为適格請求書発行事業者，就意味着必须正式缴纳消费税；
- 合理规划经营收入和纳税义务，才能在制度变动中保持稳定。
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